Znaczenie kryminalistycznych księgowych rozpoczęło się po 2008 r., Kiedy chwiejne praktyki kredytowe i ogromny program Bernie Madoff Ponzi ujawniły powszechne niegospodarności i oszustwa w firmach finansowych z USA. Forensic księgowi przeglądają raportowane liczby, aby znaleźć trendy i ukryte oszustwa, które mogą powodować miliardy firm i inwestorów.
Co robią księgowi sądowi
Księgowy sądowy jest księgowym i częściowo śledczym - osobą, która przeprowadza głębokie analizy sprawozdań finansowych, bada ścieżki transakcji i identyfikuje aktywa do odzyskania. Księgowi sądowi pracują dla firm księgowych, firm konsultingowych zajmujących się zarządzaniem ryzykiem, firm prawniczych, organów ścigania, firm ubezpieczeniowych, agencji rządowych i instytucji finansowych. Większość stanowisk wymaga od jednego do trzech lat doświadczenia w ogólnej księgowości i certyfikacji, takich jak certyfikowany egzaminator, dyplomowany księgowy lub dyplomowany księgowy.
$config[code] not foundOszustwo transakcji
Forensic księgowi szukają dowodów oszustwa, gdy pieniądze zmieniają ręce - na przykład w transakcjach hipotecznych lub rozliczeniach zdrowotnych. Znalezienie dowodu zaznaczonych usług, obciążeń zwrotnych lub rozdzielenia - rozliczanie osobno dla usług, które należy rozliczać razem po obniżonych kosztach - może zająć wiele godzin podczas drukowania i plików komputerowych.
Wideo dnia
Dostarczone przez Sapling Dostarczone przez SaplingOszustwo zatrudnienia
Księgowi kryminalistyki często muszą przeglądać wiele warstw rekordów w wielu lokalizacjach, aby znaleźć dowody oszustwa. Dowód oszustwa na pieniądze z przychodów pieniężnych, nieuczciwych transakcji kartą kredytową lub poza listą płac może być trudny do ustalenia. Ponadto, kryminalistyki księgowi mogą musieć znaleźć dowody firm powierniczych, które wystawiają rachunki za fikcyjne usługi lub mocno oznaczone towary; ustalanie cen i zmowy między konkurentami w branży; a nawet pracowników duchów, którzy zbierają wynagrodzenie, ale w rzeczywistości tam nie pracują.
Wywiad
Ponieważ kryminalistyki muszą często podążać długimi i krętymi ścieżkami przez rejestry finansowe, które przeglądają, mogą odkryć, że pule pieniędzy podróżują przez różne działy, firmy i podmioty. Podążanie za tymi szlakami wymaga przeprowadzenia wywiadów z wieloma typami ludzi, od innych księgowych, przez menedżerów, po dyrektorów generalnych. Wielkim wyzwaniem jest zatem wiedzieć, kogo przeprowadzić rozmowę i jak przeprowadzić rozmowę, która pomaga księgowemu rozwiązać sprawę, ujawnić oszustwo lub odzyskać pieniądze.
Obecność na dworze
W przeciwieństwie do ogólnych księgowych, którzy mogą pracować w relatywnej samotności, całe ich kariery, kryminalistyczni księgowi mogą zostać wezwani na stanowisko świadka w sprawach sądowych. Stanowi to ogromne wyzwanie dla aspirujących kryminalistycznych księgowych, którzy mogą zostać wezwani do złożenia zeznań i obrony. Wiele osób po prostu niewygodnie wypowiada swoje historie przed salą sądową lub kiedy są skrzyżowane - zbadane przez zastraszającego adwokata.
Wyspecjalizowane umiejętności
Księgowi sądowi powinni być w stanie uprościć i przekazywać informacje, a nie tylko w sprawach sądowych. Muszą umieć tłumaczyć abstrakcyjne liczby na pisemne lub ustne raporty, które mogą zrozumieć osoby niebędące księgowymi. Księgowi sądowi również potrzebują pewnej ilości intuicji śledczej, która może nie być łatwa - lub nawet możliwa - do nauki.
