Zwykle o tej porze roku osoby prywatne i właściciele małych firm skupiają się wyłącznie na swoich podatkach w 2017 roku. Ale wraz z upływem generalnego przeglądu podatkowego nie jest to zwykły rok. Ustawa o obniżkach podatków i pracach zaczyna obowiązywać począwszy od powrotu z 2018 roku i później, ale zmiany są tak znaczące, ważne jest, aby zrozumieć rachunek i jak wpłynie to na twoją małą firmę.
Planowanie podatkowe na 2018 r
W przypadku małych firm dwie największe zmiany to obniżenie stawki podatku dla korporacji C oraz 20-procentowe potrącenie podatku dla podmiotów przekazujących. Oto wysoki poziom obu.
$config[code] not found20% odliczenia za dochód przejściowy
Ustawa tworzy zupełnie nowe odliczenia podatkowe dla właścicieli podmiotów typu pass-through, takich jak właściciele jednoosobowi, członkowie LLC, partnerzy w spółkach osobowych i akcjonariusze w spółkach S. W przypadku lat podatkowych rozpoczynających się po 31 grudnia 2017 r. I przed 1 stycznia 2026 r. Osoby te mogą zasadniczo odliczyć 20% kwalifikowanego dochodu z działalności gospodarczej (QBI) od podmiotu przekazującego. Brzmi nieźle, prawda? I jest - ale jest kilka szczegółów do poznania:
- Nie słyszałeś wcześniej o QBI? Poznasz go teraz. QBI to kwota netto dochodu, zysku, odliczenia i straty w odniesieniu do handlu lub działalności gospodarczej. Nie obejmuje to dochodów / strat związanych z inwestycjami (np. Zyski / straty kapitałowe, dochód z dywidendy lub przychody z tytułu odsetek).
- Ograniczenia usług serwisowych: prawo nakłada ograniczenia na praktycznie każde zawody świadczące usługi osobiste (dwoma istotnymi wyjątkami są inżynieria i architektura). Jeśli twoja firma tranzytowa jest firmą usługową, taką jak konsultacja lub praktyka medyczna, istnieją ograniczenia. Jeżeli dochód podlegający opodatkowaniu przekracza próg 157,500 USD w przypadku pojedynczych filców i 315,000 USD w przypadku wspólnych filierów, odliczenie ulega zmniejszeniu; jeśli dochód przekracza 207,500 USD w przypadku pojedynczych plików i 475 000 USD w przypadku wspólnych filerów, nie ma żadnego odliczenia. Tak więc, jeśli twój poziom dochodów jest poniżej tych progów, nie ma żadnych zmartwień. Ale jeśli jesteś w wysoko płatnym obszarze, możesz nie kwalifikować się do odliczenia. Szczegóły i aplikacje są nadal mętne, więc miej oko na dalsze wskazówki od IRS (i porozmawiaj ze swoim doradcą podatkowym!).
- Ograniczenie wynagrodzeń w W2: Kiedy dochód podlegający opodatkowaniu przekracza progi powyżej, twoje 20% potrącenia ogranicza się do ograniczenia W-2. Jest to większa z 50 procent twojego możliwego do przydzielenia udziału w wynagrodzeniach W-2 firmy lub 25 procent twojego udziału w wynagrodzeniach firmy W-2, plus 2,5 procent twojego udziału w nieskorygowanej podstawie firmy dla wszystkich kwalifikowanych nieruchomości.
Krótko mówiąc, ta nowa forma potrącenia może być naprawdę przyjemną ulgą podatkową dla osób, które się kwalifikują. Jeśli nie masz pewności, w jaki sposób odnosi się do Twojej firmy, nie martw się - prawdopodobnie nie jesteś sam. Ale to dobry czas, aby porozmawiać z doradcą podatkowym lub doradcą podatkowym. I na koniec, w odróżnieniu od obniżki podatku od przedsiębiorstw (która jest stała), potrącenie potrącone zostanie zniesione w 2025 r. (Chyba że Kongres rozszerzy je).
Obniżki stóp podatkowych korporacji
Inną ważną zasadą ustawy o obniżkach podatków i pracy jest znaczna obniżka stawki podatkowej C Corporation … została ona obniżona z 35 procent do 21 procent. Jeśli masz strukturę podmiotu przekazującego teraz, być może zastanawiasz się, czy lepiej zorganizować się jako C Corp, aby skorzystać z tej 21% stawki.
Należy jednak pamiętać, że podwójne opodatkowanie nadal ma znaczenie. Mówiąc najprościej, podwójne opodatkowanie ma miejsce, gdy dochody osiągnięte przez przedsiębiorstwo są opodatkowane na poziomie biznesowym; wtedy, gdy korporacja wypłaca dochody udziałowcom, akcjonariusze są opodatkowani od tej dywidendy. Właściciele, którzy spodziewają się, że osiągną zyski w postaci dystrybucji, może to oznaczać, że zasadniczo jesteś opodatkowany dwukrotnie (najpierw na poziomie korporacyjnym, a następnie na poziomie indywidualnym).
$config[code] not foundJeśli szukasz ponownego zainwestowania zysków z powrotem w biznes, to korporacja C może być optymalną strukturą biznesową - to zawsze było konwencjonalne wytyczne, ale teraz jest jeszcze bardziej prawdziwe, gdy stawka podatku wynosi 21 procent. Jeśli chcesz przejąć większość zysków z biznesu i umieścić je w swojej kieszeni, najprawdopodobniej jednostka przechodząca jest lepsza (ale możesz porozmawiać z doradcą podatkowym).
Najważniejsze jest to, że jest to dobry czas, aby pomyśleć o zmianach podatkowych i strukturze firmy. Miej oko na to, kiedy IRS wypuszcza dodatkowe wskazówki. W razie potrzeby porozmawiaj z doradcą podatkowym o swojej konkretnej sytuacji. I na koniec, jednym z głównych powodów utworzenia LLC lub Corporation zawsze była możliwość zminimalizowania osobistej odpowiedzialności właścicieli biznesu od rzeczy, które zdarzają się w biznesie. To nadal jest prawdą. Najważniejszym powodem utworzenia podmiotu gospodarczego niekoniecznie jest zaoszczędzić trochę na podatkach; zamiast tego ma chronić twoje osobiste aktywa przez wiele lat.
Zdjęcie za pośrednictwem Shutterstock
2 Komentarze ▼
