Większość właścicieli małych firm wyjeżdża z miasta w interesach. Niektórzy robią to często; inne tylko sporadycznie. Tak czy inaczej, koszt może wzrosnąć. Certify poinformowało, że średni roczny koszt podróży służbowej w USA wynosi 949 USD za bilety lotnicze, opłaty hotelowe i inne wydatki. Możliwość odliczenia kosztów podróży może zapewnić znaczną ulgę finansową dla małej firmy. Jednak przepisy podatkowe dotyczące podróży służbowych nie zawsze są proste, wprowadzając szereg ograniczeń dotyczących potrąceń z tytułu kosztów podróży właściciela.
$config[code] not foundPrzepisy podatkowe dotyczące podróży służbowych
Odliczenia za podróż zależą od celu podróży
Właściciele firm mogą próbować łączyć przyjemność z biznesem, poświęcając czas na osobiste poszukiwania podczas podróży służbowej. Może to być pożądane, szczególnie w sezonie letnim, kiedy członkowie rodziny mogą towarzyszyć właścicielowi firmy w podróży. To, co to oznacza z perspektywy odliczenia podatku, zależy od tego, czy podróż odbywa się w kraju (w USA), czy też za granicą.
W przypadku podróży krajowych możesz odliczyć 100 procent swojego przelotu w podróży, jeśli taki jest cel podróży głównie dla biznesu. Dzieje się tak, nawet jeśli spędzasz czas zwiedzając, odwiedzając rodzinę lub grając w golfa. Nie ma jasnej linii określającej znaczenie słowa "przede wszystkim", ale jeśli nie odbyłbyś podróży, ale z powodu konieczności prowadzenia działalności, prawdopodobnie zdasz test. Jednak Twój hotel / motel i posiłki w dniach, w których można się zająć, nie stanowią przeszkody. Nie możesz też odliczyć żadnego kosztu dla towarzyszy spoza firmy.
Jeśli podróż nie odbywa się głównie w interesach, żadna część przelotu nie podlega odliczeniu. Możesz jednak odpisać wydatki na działalność, takie jak lunch z dostawcą.
Zasady dotyczące podróży zagranicznych znajdują się w Publikacji IRS 463.
Tylko 50 procent posiłków jest kosztem uzyskania
Mimo że Twoja podróż jest w interesach, możesz odliczyć połowę kosztów posiłków. Obejmuje to zarówno własne posiłki, jak i te, za które płacisz, podczas hostowania ludzi biznesu, takich jak klienci, sprzedawcy i potencjalni klienci.
Koszt uczestnictwa w konwencjach może podlegać zwrotowi z ograniczeniami
Możesz odliczyć koszt uczestnictwa w konwencji, jeśli frekwencja przyniesie korzyści Twojej firmie. Istnieje jednak szereg ograniczeń:
- Nie możesz odliczyć kosztów dla swojej rodziny lub innych towarzyszy, którzy towarzyszą Ci.
- Nie można odliczyć wydatków na konwencje odbywające się poza obszarem Ameryki Północnej (kraje są wymienione w Publikacji IRS 463), chyba że uzasadnione jest trzymanie konwencji poza tym obszarem (w oparciu o działania, organizację sponsorującą i inne czynniki) oraz spotkanie jest bezpośrednio związane z Twoją firmą.
- Jeśli jest to na statku wycieczkowym, koszty podlegające odliczeniu są ograniczone do 2000 USD rocznie.
Musisz mieć dobre rekordy, aby ubiegać się o potrącenia
Prawo podatkowe nakłada specjalne zasady dotyczące uzasadnienia kosztów podróży. Wpływy nie są wystarczające, aby odliczyć koszty podróży. Potrzebny jest także rekord, taki jak dziennik, konto wydatków lub aplikacja, zawierający następujące informacje:
- Koszt każdego oddzielnego kosztu podróży, np. Zakwaterowania, wyżywienia i kosztów dodatkowych
- Terminy opuszczania i powrotu dla każdej podróży
- Miejsce podróży
- Cel biznesowy dla wydatku lub korzyści biznesowych uzyskanych lub oczekiwanych do uzyskania
Stawki za Diem mogą obniżyć rejestrację
Być może będziesz w stanie użyć określonych stawek diet ustalonych przez rząd, aby uzasadnić koszty podróży służbowych. Eliminuje to konieczność śledzenia wysokości wydatków. Istnieją różne kwoty dzienne:
- Federalna stawka dietetyczna (określona przez administrację generalną) na zakwaterowanie, wyżywienie i nieprzewidziane wydatki,
- Standardowe dodatki na posiłki i
- IRS wysokie stawki za zakwaterowanie, wyżywienie i nieprzewidziane wydatki.
Nawet jeśli Twoja firma stosuje stawki diet dla pracowników szeregowo-rankingowych (takich jak zwracanie ich według tych stawek), właściciele firm (posiadający więcej niż 10 procent zasobów korporacyjnych, a także osoby samozatrudnione) nie mogą korzystać z federalnego na diem rate lub IRS's high-low rate za zakwaterowanie; tylko rzeczywisty koszt zakwaterowania podlega odliczeniu. Mogą korzystać ze standardowego posiłku. Jeżeli właściciele korzystają ze standardowego posiłku, ogranicza on jedynie potrzebę utrzymywania przychodów; inne przechowywanie zapisów jest nadal wymagane.
Wniosek
Skonfiguruj dobre praktyki biznesowe, aby śledzić koszty podróży, aby móc ubiegać się o odliczenia, do których jesteś uprawniony. Współpracuj ze swoim CPA lub innym doradcą podatkowym, aby zoptymalizować wyniki podatkowe podróży służbowych.
Podróżujący Zdjęcie przez Shutterstock
