Indywidualne konta emerytalne (IRA) zostały utworzone przez Ustawę o przechodzeniu na emeryturę pracowników z 1974 r. (ERISA). Od tego czasu IRA uległy znacznej zmianie, chociaż ustawa o podatku i pracy z 2017 r. Nie wprowadziła żadnych nowych zasad. Mimo to możesz nie w pełni docenić znaczenia, jakie mogą mieć IRA dla Ciebie i Twoich pracowników lub niektórych pułapek, które mogą mieć zastosowanie.
Potrzebujesz pożyczki dla swojego małego biznesu? Sprawdź, czy kwalifikujesz się w 60 sekund lub krócej.Rzeczy, które właściciele firm powinni wiedzieć
Oto 10 rzeczy, które właściciele firm powinni wiedzieć o IRA:
$config[code] not found1. Łatwo jest zwiększyć oszczędności emerytalne
Jeśli Twoja firma nie ma kwalifikowanego planu emerytalnego, oczywiste jest, że prawdopodobnie będziesz wkładać pieniądze na osobisty IRA każdego roku. Jeśli masz współmałżonka, który nie pracuje poza domem, możesz również wnieść wkład do IRA dla współmałżonka. Podczas gdy limit składek dla IRA jest skromny (obecnie 5 500 USD, plus 1000 USD dla osób w wieku 50 lat lub starszych na koniec roku), z czasem oszczędności plus przychody z tytułu podatku odroczonego znacznie się powiększają. Na przykład osoba wnosi 5000 $ rocznie, począwszy od 40. roku życia. Po 25 latach składki wynoszą 125 000 USD; z rocznym zwrotem w wysokości 7 procent, oszczędności wyniosą ponad 338 000 USD. Przy 10 procentach saldo wyniosłoby prawie pół miliona dolarów!
Jeśli Twoja firma ma kwalifikowany plan emerytalny, nadal możesz dodawać pieniądze do IRA, ale tylko wtedy, gdy zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) jest poniżej ustalonych limitów. Sprawdź limity MAGI dla 2017 i 2018.
2. Wiek ma znaczenie
Możesz dodać pieniądze tylko do IRA, jeśli masz mniej niż 70½ roku na koniec roku. Dzieje się tak, nawet jeśli nadal pracujesz. Ale jeśli przekroczyłeś granicę wieku, podczas gdy twój niepracujący małżonek nie jest, możesz nadal dodawać fundusze do swojej / IRA z zarobkami z pracy lub samozatrudnienia.
3. Zastanów się teraz nad ulgą podatkową a podatek dochodowy bez podatku
Zdecyduj, czy chcesz odliczenie podatku od wkładu teraz przez tradycyjny IRA lub dochód wolny od podatku od Roth IRA finansowanych z dolarów po opodatkowaniu. Dokonując tego wyboru, uwzględnij swoje ramy czasowe, granice podatkowe i limity dochodów dla współtwórców dzięki temu, co już znasz (możesz projektować, ale nie możesz być pewien co do przyszłości). Na przykład, jeśli twój dochód jest zbyt wysoki, nie masz możliwości robienia składek Roth IRA.
4. Wynagrodzenie płac IRA Pomagają swoim pracownikom
Jeśli Twoja firma nie ma kwalifikowanego planu emerytalnego, możesz pomóc pracownikom oszczędzać na emeryturę przez odliczenie od wynagrodzenia IRA. Zakładają swoje konta; wstrzymujesz środki z ich pensji i deponujesz je w swoich IRA.
5. Niektóre inwestycje są zabronione
Większość właścicieli IRA inwestuje swoje oszczędności w akcje giełdowe, obligacje, fundusze inwestycyjne, fundusze giełdowe i certyfikaty depozytowe. Ale jeśli korzystasz z samodzielnie kierowanego IRA, możesz mieć inne rodzaje inwestycji, w tym złoto i srebro. Jednak nie można dokonywać żadnych inwestycji w kolekcje, a istnieją znaczne ograniczenia dotyczące inwestycji w nieruchomości i ściśle utrzymywane przedsiębiorstwa. A co z bitcoinem? IRS nie powiedział jeszcze "tak" lub "nie".
6. Niektóre inwestycje powodują naliczanie rocznych podatków
Zasadniczo dochód z odliczanego IRA jest odroczony podatkowo; nie podlega opodatkowaniu do czasu podjęcia dystrybucji. Ale jeśli IRA posiada pewne kapitalne spółki komandytowe (MLP), może istnieć podatek bieżący. MLP wydaje Harmonogram K-1 do IRA; właściciel podnosi dochód zaraportowany na K-1 na swoim osobistym powrocie. Jednak, Żadne straty zgłoszone na K-1 nie mogą być obecnie podjęte przez właściciela IRA.
7. RMD nie mogą być opóźnione w działaniu
Po osiągnięciu wieku 70½ lat musisz zacząć stosować wymagane minimalne rozkłady. Dzieje się tak, mimo że nadal pracujesz.
8. Transfery bez podatku można przekazać na cele charytatywne
Po osiągnięciu wieku 70½ roku możesz dokonywać bezpośrednich przelewów z IRA na publiczną akcję charytatywną każdego roku aż do 100 000 $. Przekazana kwota ma wartość RMD, ale nie podlega opodatkowaniu. Jednak odliczenie od datków charytatywnych jest niedozwolone. Po 2018 roku, kiedy więcej osób będzie korzystało ze zwiększonego standardowego odliczenia i nie będzie dbać o odliczanie datków charytatywnych, ta opcja transferu prawdopodobnie będzie jeszcze bardziej atrakcyjna.
9. Pożyczki nie są dozwolone
Podczas gdy kwalifikowane plany emerytalne mogą pozwolić uczestnikom na zaciąganie pożyczek z ich kont, IRA nie może. W przypadku zaciągnięcia pożyczki konto traci status zwolniony z podatku, a całe saldo podlega opodatkowaniu na rzecz właściciela. Jeśli jednak środki zostaną wycofane i zastąpione w ciągu 60 dni, IRA pozostanie nienaruszona i nie będzie podlegała dystrybucji podlegającej opodatkowaniu.
10. Zasady podatkowe dla IRA są niezmienione
Również w tym przypadku ustawa o cięciach podatkowych i zatrudnieniu wprowadziła zasadnicze zmiany w przepisach podatkowych … ale nie w przypadku IRA. Zdolność do odliczenia składek IRA lub wniesienia składek po opodatkowaniu do Roth IRA nie uległa zmianie.
Wniosek
Aby uzyskać więcej informacji o IRA, zobacz artykuł IRS Publikacje 590-A (do wpłacania pieniędzy) i 590-B (za wypłacanie pieniędzy). Jeśli masz pytania, porozmawiaj ze swoim CPA lub innym doradcą finansowym.
Obraz: Shutterstock
$config[code] not found 3 komentarzy ▼
