Szacowane płatności podatku dochodowego są faktem dla większości z nas, którzy prowadzą własne firmy.
W przeciwieństwie do tych, którzy są zatrudnieni i otrzymują wypłatę, gdzie pracodawca odprowadza podatki, większość właścicieli firm i samozatrudnionych będzie musiała okresowo przesyłać do IRS kwotę o nazwie "szacowane płatności podatkowe". Możesz również przesłać szacowane płatności podatkowe do organu podatkowego swojego stanu.
$config[code] not foundInnymi słowy, większość właścicieli małych firm musi płacić szacowane podatki kwartalnie i nie czekać do 15 kwietnia lub kiedy inni podatnicy składają swoje deklaracje. Te kwartalne raty odnoszą się do kwoty, którą "oszacujemy" będziemy winni. Jeśli nie prześlemy szacunkowych płatności podatkowych, moglibyśmy zapłacić solidne kary, które są zasadniczo odsetkami za zaległe płatności kwartalne.
Jeśli jesteś właścicielem małej firmy, pamiętaj o uwzględnieniu kalendarza podatkowego podczas opracowywania budżetu przepływów pieniężnych dla swojej firmy.
Aby dowiedzieć się więcej, Small Business Trends rozmawiało z Michaelem Hanleyem, Partnerem Zarządzającym Smithtown, N.Y. CPA Firm Merl & Hanley, LLP. Hanley jest także autorem trzech małych książek biznesowych, w tym Efektywne planowanie podatkowe dla mikroprzedsiębiorstw, wybór właściwej struktury dla Twojej firmy, i Dlaczego powinieneś włączyć swoją działalność w zakresie nieruchomości?
Szacowany kalendarz płatności podatków
Dla celów federalnego podatku dochodowego, szacowane podatki są płatne w następujący sposób:
- 15 kwietnia (pierwszy kwartał)
- 15 czerwca (drugi kwartał)
- 15 września (trzeci kwartał)
- 15 stycznia (czwarty kwartał)
Zauważ, że 15-miesięczna płatność kwartalna jest faktycznie należna nie w samym roku podatkowym, ale na początku następnego roku (ale przed zwrotem podatku jest należna). Uwaga: jeśli data przypada w weekend lub święto, może zostać przedłużona do następnego dnia roboczego.
Wskazówka podatkowa: Jeśli jesteś w stanie, w którym wymagane są państwowe podatki szacunkowe, zapłać państwowy podatek szacowany do 31 grudnia. W ten sposób możesz ubiegać się o odliczenie podatku w bieżącym roku podatkowym.
LLC: Właściciel firmy płaci, a nie sama firma
Należy pamiętać, że dla większości małych firm jest to zazwyczaj właściciel - nie sama jednostka gospodarcza - wymagana do oszacowania płatności podatku. Dzieje się tak, ponieważ większość małych podmiotów gospodarczych, takich jak spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, nazywa się "jednostkami tranzytowymi" dla celów podatkowych.
Według Hanleya: "Małe firmy zazwyczaj nie dokonują kwartalnych szacowanych płatności z uwagi na fakt, że większość małych firm tworzy jednostki przepływowe lub tranzytowe, co oznacza, że wszystkie podatki są płacone na poziomie osobistym. Oznacza to, że znaczna większość wszystkich szacowanych płatności byłaby wypłacana przez właściciele przedsiębiorstwnie przez same firmy. "
Wskazówka podatkowa: Pamiętaj, że niektóre podmioty gospodarcze (na przykład: podmioty nieprzeznaczone) są zobowiązane do płacenia szacunkowych podatków w imieniu samego podmiotu gospodarczego. Należą do nich korporacje C, korporacje S, które prowadzą działalność w Nowym Jorku i korporacje S, które prowadzą działalność w Waszyngtonie.
Jak obliczyć swoje szacunkowe podatki
Wymóg płacenia szacunkowych podatków ma kilka wyjątków. Obliczenie prawidłowej kwoty szacowanych płatności podatkowych może być skomplikowane. IRS ma formularz 1040-ES (PDF), który zawiera arkusz kalkulacyjny, za pomocą którego można obliczyć szacunkowe podatki. Ogólnie:
- Federalny szacunkowy wymóg podatkowy ma zastosowanie, gdy spodziewasz się co najmniej 1000 USD federalnego podatku dochodowego za rok podatkowy.
- Ponieważ szacowane płatności są dokonywane przez osoby fizyczne, musisz spojrzeć na ogólny obraz, a nie tylko na swoją odpowiedzialność biznesową. Na przykład, nie możesz być dłużnikiem podatków szacowanych, jeśli twój małżonek jest zatrudniony i ma wystarczające podatki potrącane z jego wypłaty. To samo dotyczy osób zatrudnionych i posiadających wystarczające podatki potrącane z własnej wypłaty. Możesz poprosić pracodawcę lub pracodawcę współmałżonka o potrącenie więcej, aby wstrzymać się na tyle, aby uniknąć konieczności składania szacowanych płatności. Po prostu wypełnij nowy formularz W4 (PDF) dla pracodawcy.
- Ponadto, jeśli otrzymałeś zwrot należny z poprzedniego roku podatkowego, możesz złożyć wniosek na następny rok.
Wskazówka podatkowa: Użyj CPA, aby pomóc Ci przygotować podatki. Czy CPA generuje szacowany harmonogram płatności podatku z kwotami każdego roku. Zrób to na nadchodzący rok podatkowy, kiedy składasz swoje podatki za poprzedni rok. Następnie dokładnie przestrzegaj harmonogramu płatności, chyba że Twoje dochody lub odliczenia znacząco się zmienią.
Mity i błędy, których należy unikać
Obliczając kwartalne lub roczne zobowiązania podatkowe, zawsze upewnij się, że rozważasz całą sytuację finansową swojej firmy.
Jak wyjaśnia Hanley: "Zbyt wielu właścicieli małych firm wpadło w mit, że" jakiekolwiek saldo na rachunku bankowym firmy jest 31 grudnia, to będę musiał zapłacić podatek. "Podczas gdy saldo na rachunku bankowym 31 grudnia może być bardzo przydatna przy przeprowadzaniu szybkiego rachunku przepływów pieniężnych, wydaje się być bardzo myląca przy ustalaniu rentowności firmy. Przedmioty takie jak spłata długu, pożyczanie pieniędzy, posiadanie salda na kartach kredytowych, opłacanie wydatków osobistych, spłacanie pożyczek od udziałowców, dystrybucja zysków dla właścicieli itp. Będą miały wpływ na to, ile pieniędzy będzie w banku pod koniec roku, ale będą miały brak wpływu na zysk biznesowy. "
Wskazówka podatkowa: Obliczając swoje szacunkowe kwartalne kwoty podatku, pamiętaj o obliczeniu na podstawie zysku - innymi słowy, przychodu pomniejszonego o wydatki.
Co się stanie, jeśli nie uda mi się dokonać szacunkowych płatności podatkowych?
Jeśli nie zapłaciłeś wystarczająco dużo w szacowanych płatnościach podatkowych (lub innych źródłach podatkowych, takich jak potrącanie podatku u źródła), będziesz musiał zapłacić karę. Możesz uniknąć kary tak długo, jak płacisz co najmniej 90% podatku za bieżący rok lub 100% podatku, który byłeś winien za ubiegły rok, w zależności od tego, która z tych wartości jest mniejsza.
Specjalne zasady mają również zastosowanie do rolników i rybaków. Ponadto, jeśli brak zapłaty wynika z klęski żywiołowej, możesz uzyskać przepustkę z urzędu skarbowego.
Wskazówka podatkowa: Jak każda zasada podatkowa, kary mają różne wyjątki. Zobacz instrukcje IRS na formularzu 1040-ES, aby uzyskać więcej informacji. Publikacja 505 (Podatek u źródła i szacowany podatek) również zawiera więcej informacji.
Jak złożyć oszacowane podatki?
IRS i większość stanów zezwala na elektroniczne płatności szacunkowych podatków, oprócz składania dokumentów papierowych.
Jeśli możesz złożyć wniosek drogą elektroniczną, mówi Hanley, jest to dobry wybór, ponieważ masz lepszy dowód zapłaty. "Potwierdzenie płatności online jest zawsze bardziej konkretne niż jakikolwiek dowód wysyłki lub dowód dostawy, który może dostarczyć poczta."
Możesz dokonać płatności elektronicznych swoich podatków federalnych za pośrednictwem Elektronicznego Federalnego Systemu Opłat Podatkowych.
Wskazówka podatkowa: W większości przypadków elektroniczne zgłoszenie daje również możliwość planowania przyszłych płatności. Unikaj konieczności pamiętania lub ustawiania przypomnień kalendarza przez cały rok, poprzez planowanie wszystkich czterech szacowanych płatności na raz, drogą elektroniczną.
Co z szacowanymi podatkami na poziomie państwa?
Jeśli twoje państwo ma podatek dochodowy, najprawdopodobniej musisz zapłacić szacunkowe płatności podatkowe na poczet twojego podatku dochodowego od państwa.
Dziewięć państw nie ma podatku dochodowego od dochodów z pracy. Państwa, które nie mają podatku dochodowego od osób fizycznych, obejmują: Alaskę, Florydę, Nevadę, Dakotę Południową, Teksas, Waszyngton i Wyoming. New Hampshire i Tennessee nie opodatkowują dochodów z pracy, ale są to odsetki podatkowe i dochody z dywidend. Należy jednak sprawdzić, czy nie istnieją inne wymagania dotyczące podatku od działalności gospodarczej.
Wskazówka podatkowa: Przejdź tutaj, aby znaleźć listę urzędów skarbowych, z którymi możesz się skontaktować, aby dowiedzieć się, czy Twoje państwo jest państwem, w którym wymagane są szacunkowe płatności podatku dochodowego. Możesz również znaleźć inne informacje i odpowiednie formularze lub linki do elektronicznego zgłoszenia dla każdego stanu.
Wniosek
Trzymaj się z dala od gorącej wody, znając swoje obowiązki związane z szacowanymi płatnościami podatkowymi na poziomie stanowym i federalnym. Równie ważne jak znajomość zasad i wymagań, musisz zorganizować się tak, abyś przypadkiem nie zapomniał i nie wymknął się przypadkowo.
Więcej informacji na temat szacowania płatności podatku można znaleźć na stronie internetowej IRS dotyczącej szacunkowych podatków dla małych firm.
Uwaga: Informacje zawarte w tym artykule stanowią ogólne informacje ogólne i nie stanowią porady podatkowej. Zawsze sprawdzaj dostępne materiały IRS oraz własnego doradcę podatkowego.
Podatek , Kalendarz , LLC , Kalkulator , Błąd , Komputer i Zdjęcia z mapy stanu za pośrednictwem Shutterstock
6 komentarzy ▼
