Chociaż stawki audytu IRS znacznie spadły, a szanse na to, że zostaniesz poddany badaniu, są niewielkie, zauważ, że każdego roku nadal kontrolowanych jest tysiące właścicieli małych firm. Mimo, że sezon podatkowy się skończył, oto trzy problemy z IRS na najbliższy rok, dlaczego powinieneś ich unikać, a co się stanie, jeśli tego nie zrobisz, a IRS Cię kontroluje.
3 problemy z IRS Hot Button, których należy unikać
Nigdy nie pomijaj przychodu biznesowego
$config[code] not foundRząd wie, jakie są twoje dochody w wielu przypadkach. Dochody są zgłaszane do IRS na formularzu 1099-MISC, jeśli jesteś niezależnym kontrahentem lub otrzymujesz tantiemy. Zna również twoje dochody z partnerstwa i korporacji S poprzez Harmonogram K-1 złożony przez podmioty. A banki, PayPal i inne podmioty przetwarzające karty kredytowe i przelewy elektroniczne zgłaszają te transakcje na formularzu 1099-K.
Jednak wiele małych firm wymaga dużej gotówki. Nie korzystają z kart kredytowych lub debetowych ani nie otrzymują płatności czekiem; działalność odbywa się w dużej mierze lub częściowo gotówką. Do takich firm należą sklepy kosmetyczne, obligacje kaucyjne, myjnie samochodowe, sklepy na monety, sklepy i mini-marty, pralnie, złom i taksówki.
Dlaczego powinieneś zgłosić wszystkie dochody. Poza tym, że jest to wymagane przez prawo, więc jest to słuszne, należy również wziąć pod uwagę, że IRS jest na polowaniu na firmy, które nie zgłaszają dochodu. Podejrzewa się, że znaczna część z 385 miliardów dolarów "luki podatkowej", która jest rozbieżnością między tym, co rząd faktycznie zbiera, a tym, co uważa za zbędne, jest taka, że Schedule C filary zaniżają swoje dochody. IRS ma Przewodnik po technikach audytu dla swoich agentów do wykorzystania przy badaniu firm wymagających dużej gotówki.
Niedopłata podatku może podlegać karom cywilnym i odsetkom. Zachowaj ostrożność, ponieważ nawet nieumyślne pominięcia mogą być karane. Raz otrzymałem formularz 1099-MISC z dwoma wpisami. Zauważyłem tylko jeden po zakończeniu mojego zeznania podatkowego i musiałem zapłacić, gdy komputery IRS wykryły to zaniedbanie.
Jeśli w twoim zaniedbaniu popełnisz oszustwo, może to doprowadzić do tego, że IRS podejmie karę kryminalną. O wiele mniej kosztowne jest zgłaszanie dochodów i płacenie podatku, niż płacenie kar lub walka z zarzutami karnymi.
Nigdy nie klasyfikuj pracowników
Z perspektywy firmy korzystanie z usług niezależnych kontrahentów jest znacznie mniej kosztowne niż pracowników. Dodatkowe koszty dla pracowników obejmują podatki FICA (Social Security i Medicare), federalne i stanowe podatki od bezrobocia, odszkodowania dla pracowników i inne świadczenia, z których niektóre są obowiązkowe (np. Ubezpieczenie zdrowotne dla firmy o 50 lub więcej etatach / pełnoetatowych pracowników równorzędnych). Nie można jednak po prostu nazwać pracownika jako niezależnego kontrahenta, który uchyla obowiązki pracodawcy. Pracownik musi naprawdę być niezależnym wykonawcą, aby traktować go jako takiego. Sprowadza się do kontroli. Zasadniczo, jeśli możesz powiedzieć kiedy, gdzie i jak praca zostanie wykonana, prawdopodobnie pracownik jest twoim pracownikiem.
Dlaczego warto właściwie klasyfikować pracowników. IRS, a także Departament Pracy i departamenty dochodów publicznych starają się upewnić, że traktujesz pracowników poprawnie. Kiedy IRS bada zwrot z inwestycji, prawie zawsze sprawdza klasyfikację pracowników. W grę wchodzą duże pieniądze. The Departament Pracy USA odzyskał ponad 83 miliony dolarów wynagrodzenia z tylu za około 108 000 błędnie sklasyfikowanych pracowników w 2013 r. Nowy Jork na przykład w zeszłym roku uznany (PDF) 26 000 przypadków błędnej klasyfikacji, które doprowadziły do oszacowania 8,8 miliona dolarów państwowych podatków od bezrobocia.
Jeśli źle zlicyfikujesz pracowników, a IRS prawidłowo traktuje ich jako pracowników, możesz spotkać się z surowymi karami i odsetkami za zaległe podatki. Aby dać ci jakiś pomysł:
- 50 USD za nieogrodzony formularz W-2
- Kara za nieodzyskanie podatku dochodowego i udział pracowników w FICA
- Kara za niepłacenie udziału pracodawcy w FICA. Niezapłacenie podatków wynosi 0,5% niespłaconego zobowiązania podatkowego za każdy miesiąc lub część tego podatku, do wysokości 25% całkowitego zobowiązania.
Jeśli dochodzi do oszustwa lub umyślnego niewłaściwego postępowania, obowiązują kary w wysokości 20% wynagrodzenia, 100% podatków od FICA (zarówno udział pracowników, jak i pracodawców). W ekstremalnych sytuacjach mogą obowiązywać sankcje karne.
W sumie kary mogą być tak poważne, że wymazują firmę. Co więcej, pracodawca otrzymuje zaległe świadczenia od nowo zatrudnionych pracowników (np. Wynagrodzenie urlopowe, zwolnienie lekarskie, składka na ubezpieczenie emerytalne, ubezpieczenie zdrowotne). IRS dzieli informacje z państwami, tak więc należne będą państwowe podatki od bezrobocia i odszkodowania dla pracowników.
Nigdy nie fałszuj dokumentów
Dla celów podatkowych firmy są zobowiązane do prowadzenia ksiąg i zapisów oraz posiadania określonej dokumentacji na poparcie żądanych pozycji w zeznaniach podatkowych.Na przykład, jeśli prowadzisz swój własny samochód służbowy, potrzebujesz pisemnej ewidencji przebiegu i innych informacji, aby zarchiwizować odliczenie za jazdę służbową. Niestety, wielu właścicieli firm nie podoba się, jeśli chodzi o prowadzenie dokumentacji. Niektórzy próbują ponownie utworzyć dokumenty po fakcie, na przykład po otrzymaniu zawiadomienia o kontroli.
Dlaczego nigdy nie powinieneś fałszować dokumentów. Rząd nie jest tak głupi, jak uważają niektórzy podatnicy. IRS był w stanie pokazać w niektórych przypadkach, że dokumenty są fałszywe. W jeden przypadek (PDF), podatnik w branży projektowania kwiatowego stworzył fałszywe paragony dla swoich zakupów w celu dokonania dedukcji. Sąd doszedł do wniosku, że nigdy nie dokonała takich zakupów i nałożyła karę za oszustwo oprócz podatków, odsetek i kar za niedopełnienie podatku.
Oczywiste jest, że sfałszowane dokumenty zwykle stanowią oszustwo. Istnieje szereg niezliczonych kar cywilnych i karnych za oszustwa, o których mowa w Wykres IRS.
Dolna linia
Rób wszystko jak należy i unikaj problemów z IRS! Nie będziesz mieć kar i kłopotów z rządem, jeśli to zrobisz i pozwoli ci robić to, co robisz najlepiej: prowadzić firmę.
Podatki Zdjęcie za pośrednictwem Shutterstock
1
