Planowanie podatkowe naprzód z pewnością - naprawdę?

Po tym, jak Kongres uchwalił Chroniąc Amerykanów od ustawy o podwyżkach podatków (PATH) z 2016 r., Małe firmy mogą w końcu mieć pewną dozę pewności co do przepisów podatkowych w dającej się przewidzieć przyszłości. Nowa ustawa o PATH Act wpływa na podatki w 2015 r., A także w 2016 r. I na kolejne lata.

Podatki za 2015 rok

Korzystne przepisy podatkowe, które wygasły z końcem 2014 r., Mają teraz zastosowanie do 2015 r. Oznacza to, że można odpisać koszt wyposażenia kupionego i oddanego do użytku w 2015 r. Do wysokości 500 000 USD, jeśli jest to kwalifikowalne. Jeśli kupiłeś nowy pojazd w 2015 r., Możesz skorzystać z dodatkowej ulgi amortyzacji w wysokości 8 000 USD z powodu przedłużenia amortyzacji premii.

$config[code] not found

Permanentne zmiany

Po latach wygaśnięcia zasad podatkowych, po których następuje ich przedłużenie, wiele zasad jest już stałych. Obejmują one:

Wydatki roczne w wysokości 500 000 USD (§ 179), indeksowane dla inflacji począwszy od 2016 r.
Kredyt naukowy. Nowa zasada zezwala małym firmom na korzystanie z kredytu w formie potrącenia z podatków Ubezpieczenia Społecznego zamiast podatku dochodowego (firmy te mogą nie mieć zysków, które mogłyby skorzystać z ulgi podatkowej).
15-letni okres naprawy dla ulepszeń dzierżawy, restauracji i sprzedaży detalicznej.
Różnice płacowe dla pracowników czynnych zawodowo.
Skrócenie okresu S korporacji dla zysków wbudowanych.
Równość między bezpłatnym parkingiem a przepustkami masowymi. Te wolne od podatku korzyści nie podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym i podatkiem pracy, oszczędzając podatki zarówno dla pracowników, jak i pracodawców.
Odliczenie od darowizn na cele charytatywne w przypadku darowizn na produkty żywnościowe.
Korekta podstawowa dla akcjonariuszy korporacyjnych S za darowizny cenionych nieruchomości przez ich spółki.

Tymczasowe rozszerzenia

Nie wszystkie wygasłe reguły stały się trwałe. Jednak wiele tymczasowych rozszerzeń trwa dłużej niż rok, jak miało to miejsce wcześniej. Pozwala to na lepsze planowanie na najbliższe lata. Przykłady rozszerzeń tymczasowych:

Kredyt na możliwości pracy do 2019 r. Ponadto, począwszy od 2016 r., Istnieje nowa kategoria pracowników objętych pomocą: osoby długotrwale bezrobotne (bezrobotne przez 27 tygodni lub więcej).
Amortyzacja premii do 2019 roku. Stawka wynosi 50 procent w 2015, 2016 i 2017 roku. Stawka za 2018 wynosi 40 procent, a stawka za 2019 wynosi 30 procent.

Rozszerzenia na 2016 rok obejmują:

Odliczenie dla energooszczędnych budynków komercyjnych.
Wydanie pierwszych 15 milionów dolarów z niektórych kosztów filmu i telewizji.
Ulgi w strefie upodmiotowienia.
Kredyt dla producentów energooszczędnych domów.
Indyjski kredyt podatkowy na cele zatrudnienia i przyspieszona amortyzacja nieruchomości dla biznesu w rezerwacie Indian.
Klasyfikacja koni wyścigowych jako własności trzyletniej.
7-letni okres rekonwalescencji dla kompleksów rozrywkowych sportów motorowych.
Różne ulgi podatkowe związane z energią.

PATH Act: Nowe zasady

Czym byłby rachunek podatkowy bez nowych zasad? Oto próbkowanie:

Bezpieczna przystań dla błędów de minimis dotyczących zwrotów informacji. Jeśli błąd w informacji zwrotnej wynosi 100 USD lub mniej (25 USD lub mniej w przypadku błędu polegającego na poborze podatku), wystawca nie musi zgłaszać poprawionego zwrotu. Ta zmiana dotyczy zwrotów i oświadczeń wymaganych do złożenia po 31 grudnia 2016 r. (Tj. W 2017 r.).
Zmiana terminu płatności w przypadku zwrotów informacji i oświadczeń dotyczących informacji o wynagrodzeniach pracowników i odszkodowań dla osób niepracujących. Wszystkie zwroty i oświadczenia są płatne do 31 stycznia roku następującego po roku kalendarzowym, do którego odnoszą się zwroty i oświadczenia, więc kopie W-2 i 1099 są należne odpowiednio ZUS i IRS, ta data.

Dolna linia

Trwałość wielu korzystnych przepisów podatkowych może być złudna, ponieważ Kongres chce uchwalić kompleksową reformę podatkową w 2016 r. Podczas tego procesu niektóre lub nawet wiele tak zwanych stałych postanowień może zostać wyeliminowanych lub zmienionych.

Niemniej jednak zmiany wprowadzone obecnie w ramach ustawy PATH mogą przełożyć się na większe oszczędności podatkowe dla Twojej firmy. Najlepszą strategią jest spotkanie z doradcą podatkowym i sprawdzenie, które z nich są korzystne dla Twojej firmy.

Należy również wziąć pod uwagę liczne zmiany podatkowe dla osób fizycznych, które mogą być również przydatne w przypadku podatku dochodowego od osób fizycznych.

Obliczanie fotografii za pośrednictwem Shutterstock