Audyty sądowe lub rachunkowość sądowa to proces badania transakcji finansowych osób fizycznych i firm w celu zidentyfikowania działań związanych z oszustwami lub sporami sądowymi. Oszustwa i spory prawne mogą występować na kilka sposobów, w tym przez składanie zeznań podatkowych, roszczenia ubezpieczeniowe, wnioski o ogłoszenie upadłości, przejęcia przedsiębiorstw, roszczenia dotyczące szkody na osobie lub postępowanie rozwodowe. Odkrycie nieprawidłowości wskazujących na oszustwo w audycie sądowym może być złożonym procesem. Lista kontrolna audytu sądowego, podkreślająca kluczowe punkty kontrolne audytu, jest jednym z narzędzi służących do prowadzenia śledztw na bieżąco.
$config[code] not foundPrzygotowanie do audytu
Sądowi księgowi podążają śladami finansowymi, niezależnie od tego, czy prowadzą do finansów osobistych, czy służbowych. Specyfika procesu audytu może zostać zakwestionowana podczas postępowania sądowego wynikającego z dochodzenia w sprawie oszustwa. W rezultacie, lista kontrolna audytu sądowego ma zasadnicze znaczenie w przygotowaniach do audytu i zapytań sądowych. Aby przeprowadzić możliwie najlepszy audyt, lista kontrolna powinna przyspieszyć weryfikację celu audytu, rodzaju oszustwa objętego dochodzeniem, podejrzanych uczestników i konsekwencji finansowych. Metody gromadzenia dowodów są również ważnymi pozycjami dla listy kontrolnej dotyczącej audytu sądowego.
Osobiste rekordy
Osobiste pochodzenie podejrzanego może ujawnić wzorce, które mogą wskazywać na oszustwo. Na przykład podejrzany może mieć historię sporów sądowych lub złożone w przeszłości wnioski o ogłoszenie upadłości. Czynności te powinny znajdować się na liście kontrolnej audytu sądowego w celu przeprowadzenia dochodzenia. Inne pozycje listy kontrolnej obejmują identyfikację pseudonimów, historię kryminalną lub aresztowania, zastawy podatkowe i przydział wynagrodzeń. Kontrole w tle mogą obejmować także historię wyszukiwania w Internecie osoby, historię zatrudnienia i weryfikację edukacji. Same te pozycje nie potwierdzają oszustwa, ale w połączeniu z dowodami finansowymi, nieprawidłowości mogą być oczywiste.
Wideo dnia
Dostarczone przez Sapling Dostarczone przez SaplingDochodzenie finansowe
Po przeprowadzeniu audytu sądowego, księgowy sądowy skrupulatnie gromadzi informacje i dokonuje ich przeglądu w celu ustalenia, czy i w jaki sposób doszło do oszustwa, kiedy wystąpiły oraz kwoty finansowej. Chociaż dochodzenia są różne, pozycje na liście kontrolnej do audytu sądowego powinny zachęcać audytorów do sprawdzenia wielu odpowiednich dokumentów finansowych, w tym raportów kredytowych, transakcji na rynku nieruchomości, akcji, rachunków bankowych w kraju i zagranicą, planów emerytalnych i rozliczeń ubezpieczeniowych. Dowody finansowe mogą ujawnić ukryte aktywa lub styl życia niezgodny z dochodami.
Raport z audytu
Audyt sądowy kończy się szczegółowym raportem. Raport z audytu sądowego zawiera listę wyników wraz z opisem dowodów potwierdzających wnioski, niezależnie od tego, czy stwierdzono oszukańcze działania, czy nie. W zależności od zakresu dochodzenia, pozycje listy kontrolnej do przygotowania raportu z audytu sądowego obejmują procedury wykorzystywane do gromadzenia dowodów, techniki audytu stosowane w celu ustalenia i identyfikacji nadużyć i przestępców oraz spisu zgromadzonych dowodów fizycznych. Raport może również zalecać działania, które zapobiegną powtórzeniu podobnych oszustw.
