Jakby podatki nie były wystarczające, IRS może dodać odsetki i kary za pewne działania, które możesz podjąć lub których nie możesz podjąć. W Kodeksie podatkowym obowiązuje ponad 150 kar cywilnych. Kary podatkowe mogą być kosztowne i takie są nie odpisać od podatku. Oto zestawienie niektórych kar podatkowych, które mogą wpłynąć na właścicieli małych firm i co można zrobić, aby ich uniknąć.
Wskazówki dotyczące unikania kar podatkowych dla małych firm
1. Kara za późniejsze złożenie zeznania podatkowego
15 kwietnia może być przypieczętowany w twoim mózgu jako dzień podatkowy, ale nie jest to ostateczny termin wszystkich zwrotów. S korporacje i spółki osobowe (w tym spółki z ograniczoną odpowiedzialnością występujące jako spółki osobowe) mają termin 15 marca. Jeśli spóźnisz się na swój osobisty powrót, kara wynosi 5 procent tego, co posiadasz za każdy miesiąc spóźnienia (do 25 procent). Jeśli zwrot spóźnia się o więcej niż 60 dni, obowiązuje minimalna wysokość kary w wysokości mniejszej niż 100% należnego podatku lub kwoty w dolarach (210 USD na 2017 r. Należy złożyć w 2018 r.). W przypadku korporacji S i spółek osobowych karą jest kara miesięczna za właściciela na miesiąc. W przypadku deklaracji złożonych w 2017 r. W 2017 r. Kara będzie wynosić 200 USD na właściciela każdego miesiąca (lub części miesiąca).
$config[code] not foundCo robić: Sprawdź termin zwrotu, który szczęśliwie może nastąpić później niż przypuszczasz z powodu weekendów i świąt. Jeśli, dla każdy powód, dla którego nie można dotrzymać terminu, należy poprosić o przedłużenie zgłoszenia w terminie.
2. Szacowana kara podatkowa
Jeśli nie płacisz podatków dochodowych, możesz zostać ukarany. Kara ta jest faktycznie opłatą odsetkową opartą na stopie IRS, którą można korygować kwartalnie. Obecnie jest to 4 procent.
Co robić: Ponownie sprawdź prognozy za każdym razem, gdy tworzysz raty i sprawdzasz mipobudził porty podatkowe. Na przykład, jeśli podasz szacunkowe podatki w 2017 roku na 100 procent swojego zobowiązania podatkowego w 2016 roku (lub 110 procent, jeśli jesteś podatnikiem o wysokich dochodach), nie będziesz winien żadnych kar bez względu na to, jak krótko spadniesz.
3. Błędy W-2
Jeśli nie zdołasz złożyć formularza W-2 dla każdego pracownika lub popełnisz błąd i nie usuniesz go (innego niż de minimis), zostaniesz ukarany. Im później złożysz formularz, tym wyższa kara. Dopóki złożysz W-2 na 2016 rok w ciągu 30 dni od ostatecznego terminu, kara za późniejsze zgłoszenie wynosi 50 USD za formularz. Jeśli zarejestrujesz się po 30 dniach, ale do 1 sierpnia 2017 r., Kara podwaja się do 100 USD za formularz. Ale jeśli nie złożysz zgłoszenia do 1 sierpnia 2017 r., Kara spadnie do 260 USD za formularz.
Co robić: Wyposażenie pracowników w swoje W-2 i wysyłanie przekazów do Social Security Administration to priorytetowe działanie dla pracodawców. Oznacz kalendarze na przyszły rok: odszkodowania W-2 za rok 2017 będą płatne 31 stycznia 2018 roku.
4. 1099 błędów
Jeśli nie złożysz wymaganego formularza 1099, takiego jak 1099-MISC dla niezależnych kontrahentów, którym zapłaciłeś co najmniej 600 $, twoje opieszałość będzie cię kosztować. Ponownie, im później będziesz przesyłać formularz, tym wyższa kara. Te same kary za późne W-2 mają zastosowanie do końca 1099 roku.
Co robić: Obejrzyj konkretny termin 1099, który musisz złożyć, ponieważ istnieją różne terminy dla różnych typów 1099.
5. Kara funduszu powierniczego
Jako pracodawca masz obowiązek wpłacać zaliczkę na poczet rekompensaty pracowniczej do Skarbu USA. Jeśli tego nie zrobisz, możesz zostać pociągnięty do odpowiedzialności w 100 procentach za środki, których nie zdeponowałeś. Nazywa się to karą funduszu powierniczego.
Co robić: Sprawdź, czy zostały dokonane wymagane wpłaty. Jeśli korzystasz z zewnętrznej firmy płacowej, nie zakładaj, że dokonano wpłat; sprawdź to.
6. Kary związane z dokładnością
Obciążenie podatników polega na składaniu zeznań podatkowych, które rzeczywiście odzwierciedlają dochody i wydatki. Jeśli niedopłata jest znaczna (dla osób oznacza to wyższą z 5 000 USD lub 10 procent podatku, który musi być wykazany na powrocie, dla korporacji C jest wyższa) i wynika z zaniedbania lub lekceważenia zasad i przepisów, jest 20 procent kara za niedopełnienie.
Co zrobić: Firmy muszą prowadzić dobre księgi i zapisy (trudno uniknąć kary bez nich). Uzyskaj również dobrą poradę podatkową. Zaufanie do specjalisty podatkowego może pomóc uniknąć kary w odpowiednich okolicznościach.
7. Kara za przekroczenie składki
Jeśli masz kwalifikowany plan emerytalny lub IRA i dodajesz więcej, niż zezwala na to prawo, możesz zostać ukarany karą za przekroczenie składki o 6 procent. Kara ta będzie nadal obowiązywać każdego roku, aż do momentu skorygowania nadwyżki.
Co robić: Ostrożnie obliczaj roczne składki. Jeśli stwierdzisz, że popełniłeś błąd, wycofaj się niezwłocznie, aby uniknąć lub zminimalizować karę.
8. Kara za wczesną dystrybucję
Kolejnym działaniem związanym z kwalifikowanym planem emerytalnym lub IRA jest szybkie wlewanie do niego. Istnieje 10 procentowa kara, która zazwyczaj ma zastosowanie do dystrybucji przed osiągnięciem wieku 59½ lat.
Co robić: Jeśli potrzebujesz funduszy przed tym wiekiem, spróbuj znaleźć je gdzie indziej. Jeśli musisz wcześniej oszczędzać na emeryturę, sprawdź, czy ma zastosowanie wyjątek karny (np. Przy użyciu funduszy IRA na opłacenie wyższego wykształcenia). Wyjątki od kary są wymienione w Publikacji IRS 590-B.
9. Niemedyczna kara za dystrybucję
Jeśli wypłata pochodzi z konta oszczędnościowego, aby opłacić wydatki niemedyczne, obowiązuje kara 20 procent.
Co robić: Ogranicz dystrybucje do kwalifikowanych wydatków medycznych (są one wymienione w Publikacji IRS 969). Lub poczekaj, aż osiągniesz wiek 65 lat, kiedy kara za dystrybucje niemedyczne przestanie obowiązywać.
10. Mandaty zdrowotne
Ustawa o przystępnej cenie nakłada kary na osoby, które nie są objęte ubezpieczeniem zdrowotnym (chyba że są zwolnione) oraz na dużych pracodawców, którzy nie zapewniają swoim pracownikom pełnego zatrudnienia. Kary te mogą jednak zostać uchylone lub wyeliminowane przez nowe ustawodawstwo.
Co robić: Zobacz wydarzenia z Kongresu dotyczące amerykańskiej ustawy o opiece zdrowotnej.
Wniosek
To tylko niektóre z wielu kar, które mogą wywołać błędy podatkowe. A to tylko niektóre z dostępnych działań w celu zminimalizowania lub uniknięcia kar. Na przykład możesz uciec przed niektórymi, pokazując uzasadnioną przyczynę lub inne, zgłaszając się do opcji redukcji po raz pierwszy. Zrozum swoje obowiązki i oznacz kalendarz na kluczowe terminy. Pracuj z doświadczonym doradcą podatkowym, aby być na bieżąco.
Folder prawa podatkowego Zdjęcie za pośrednictwem Shutterstock
