Dawn Rivers Baker, redaktor biuletynu dla subskrybentów, Dziennik Microenterprise ubolewa nad tym, że małe firmy nie mogą spodziewać się w najbliższym czasie żadnych ulg emerytalnych od Kongresu. Najnowsza ustawa emerytalna Senatu nie przewiduje żadnej realnej reformy dla małych firm. Pisze w wydaniu z 3 października 2005:
"Proponowane ustawodawstwo ma na celu zreformowanie systemu emerytalnego w celu zapewnienia większej ochrony pracowników i większej przejrzystości w planach emerytalnych sponsorowanych przez pracodawców. Po dość spektakularnych niepowodzeniach kilku korporacyjnych planów emerytalnych w ostatnich latach w wyniku bankructw i skandali związanych z rachunkowością korporacyjną, potrzeba ustawy wydawała się całkiem jasna.
$config[code] not foundPonieważ i tak pracowali nad reformą systemu emerytalnego, mogłoby to również dać ustawodawcom doskonałą okazję, aby system emerytalny był mniej przyjazny dla biznesu, ale jest to zestaw reform, które się nie zdarzyły.
W 2001 roku National Small Business Association (NSBA) opublikowało ważne opracowanie zatytułowane The Internal Revenue Code: Nierówne traktowanie dużych i małych firm. Wśród jego ustaleń znalazło się kilka problemów dla małych pracodawców w zakresie zasad niedyskryminacji dotyczących kilku rodzajów planów świadczeń pracowniczych, w tym planów oszczędzania na emeryturę.
"Obecnie wysokie i w dużej mierze ustalone koszty administracyjne związane z uruchomieniem i realizacją planu 401 (k) są nieosiągalne dla naszych najmniejszych przedsiębiorstw" - powiedział Tod McCracken, prezes NSBA w odpowiedzi na zapytanie przesłane pocztą elektroniczną. "W konsekwencji ponad dwie trzecie osób pracujących dla małych firm nie ma dostępu do hojnych federalnych ulg podatkowych dla oszczędności emerytalnych. PROSTE plany są znacznie tańsze w zarządzaniu, ale są mniej hojne w ramach ulgi podatkowej i wymagają obowiązkowych nakładów pracodawców. "
Największym problemem dla małych pracodawców pozostają koszty przestrzegania przepisów. Podobnie jak w przypadku wielu innych rodzajów regulacji, koszty przestrzegania przepisów dla małych firm sponsorujących plany emerytalne są znacznie wyższe, w przeliczeniu na jednego pracownika, niż w przypadku dużych firm, co zostało potwierdzone w ubiegłym miesiącu przez Biuro Doradcze SBA. Rzecznictwo stwierdziło, że koszty administracyjne programów emerytalnych o zdefiniowanej składce w przeliczeniu na jednego uczestnika są "aż 14 razy wyższe w przypadku najmniejszych firm niż w przypadku ich największych odpowiedników".
W przytoczonym wyżej raporcie NSBA (pobierz tutaj raport PDF) szczegółowo wskazano, w jaki sposób karty są układane w stosy przeciwko małym przedsiębiorcom. Im mniejszy pracodawca, tym większy może być koszt emerytury.
Szkoda, że Kongres nie może zrobić tego samego dla emerytur, które zrobił dla opieki zdrowotnej. Nowe rachunki oszczędnościowe oraz zmiany w przepisach dotyczących podatku dochodowego, które pozwalają na odliczenie składek na ubezpieczenie zdrowotne w 100%, w znacznym stopniu przyczyniły się do zmniejszenia miażdżącego obciążenia ubezpieczeniem zdrowotnym w Stanach Zjednoczonych dla małych firm, a zwłaszcza najmniejszych mikroprzedsiębiorstwa, tj. osoby samozatrudnione.
Tagi: Biznes; mały biznes; Kongres
1
