Wszystkie sponsorowane przez pracodawców programy emerytalne są ściśle monitorowane przez Internal Revenue Service i muszą spełniać określone kryteria, aby zachować uprawnienia. W związku z tym IRS wymaga skrupulatnego prowadzenia dokumentacji dla planów takich jak 401 (k). Nieprzestrzeganie tych ścisłych wytycznych może spowodować utratę statusu odroczenia programu. Ponieważ opiekun nagrań będzie miał bezpośrednią kontrolę nad niektórymi aspektami administrowania i zarządzania planem, przyjmuje obowiązek powierniczy, aby zapewnić uczestnikom ochronę, a plan utrzymuje standardy zgodności.
$config[code] not foundPrzekazywanie informacji pracownikom
Każdy plan 401 (k) musi mieć pisemny plan, który określa szczegóły dotyczące administracji, korzyści i funkcji. Osoba prowadząca zapis musi dostarczyć kopię tego planu każdemu pracownikowi, w tym wszelkie dostępne opcje inwestycyjne. Bez udzielania konkretnych porad podatkowych, każdy pracownik powinien być poinformowany o korzyściach podatkowych dostępnych w ramach 401 (k), w tym zwolnień podatkowych i opcji dopasowania pracodawcy. Każdy pracownik powinien również w pełni rozumieć wskazówki dotyczące uczestnictwa i nabywać kalendarze.
Koszty monitorowania
Osoby prowadzące rejestrację mają obowiązek powierniczy do monitorowania i utrzymywania ścisłej kontroli wydatków związanych z planem. Oznacza to nie tylko zapewnienie kontroli wydatków wewnętrznych, ale także to, że plan będzie aktywnie poszukiwał najbardziej opłacalnych opcji inwestycyjnych dla uczestników. Jak widać w przypadku Tussey kontra ABB Inc., gdy czynniki te nie zostaną odpowiednio potraktowane, sąd przyzna rekompensatę uczestnikom za zaniedbanie zaangażowanych powierników.
Wideo dnia
Dostarczone przez Sapling Dostarczone przez SaplingNiedyskryminacja
Aby zachować korzyści podatkowe oferowane przez 401 (k), plan musi spełniać kryteria niedyskryminacji. Musi zostać udostępniony wszystkim pracownikom, niezależnie od stanowiska. Każdy plan musi przejść roczny test, aby ustalić, czy procent udziału pracowników niższego szczebla jest zgodny z procentem udziału w poziomach kierowniczych. Jeżeli liczby te różnią się drastycznie, plan można uznać za dyskryminujący. Osoba prowadząca zapis musi monitorować uczestnictwo, aby zapewnić zgodność z niniejszym rozporządzeniem.
Ograniczona odpowiedzialność
Pracodawcy i właściciele rekordów ponoszą znaczną odpowiedzialność za wdrażanie tego rodzaju programów w firmie. Istnieją jednak sposoby na ograniczenie narażenia na odpowiedzialność. Po pierwsze, upewnij się, że wszystkie informacje dostarczone przez firmę inwestycyjną są dokładnie przestudiowane w odpowiednim czasie. Po drugie, dokładnie przeanalizuj opcje inwestycyjne i struktury opłat z podobnymi organizacjami, aby upewnić się, że twoja firma nie jest niesprawiedliwie obciążona. Wreszcie, zrozum, że nie każda inwestycja wygeneruje dodatni zwrot. Dopóki inwestycja jest dobra i została dokonana dywersyfikacja portfela, nie można ponosić odpowiedzialności za wahania na rynku.
