Księgowi funduszy hedgingowych są kluczowym członkiem personelu funduszu hedgingowego. Ich celem jest wycena aktywów funduszu, pomiar bieżących kosztów, minimalizacja konsekwencji podatkowych i raportowanie wyników inwestorom. W niektórych funduszach są głęboko zaangażowani w proces inwestycyjny z powodu konsekwencji podatkowych. W innych funduszach mogą analizować inwestycje bezpośrednio w celu identyfikacji problemów związanych z rachunkowością.
Wycena aktywów
Księgowi funduszy hedgingowych spędzają większość swojego czasu na wycenie aktywów funduszu. Łączą one wartości rynkowe różnych pozycji funduszu (w tym pozycji o wartości ujemnej) i śledzą tę sumę codziennie i co kwartał. Ten proces pomaga funduszowi zobaczyć wyniki różnych strategii i mieć ogólne pojęcie o zdrowiu funduszu. Pozwala także kredytodawcom funduszu wiedzieć, ile zabezpieczenia ma fundusz.
$config[code] not foundZarządzanie gotówką
Fundusze hedgingowe często mają skomplikowane problemy z przepływami pieniężnymi. Mogą posiadać aktywa, które zużywają lub produkują stały strumień gotówki. Będą również pożyczać pieniądze z różnych źródeł. Wreszcie, mogą potrzebować gotówki na różnych rachunkach, aby pełnić funkcję zabezpieczenia ich pozycji. Księgowy fundusz hedgingowy będzie śledził, gdzie są ich pieniądze, dokąd zmierza i gdzie jest potrzebny.
Wideo dnia
Dostarczone przez Sapling Dostarczone przez SaplingRaportowanie
Księgowi funduszy hedgingowych często przygotowują raporty dla inwestorów funduszu. Raporty te pokazują, w jaki sposób aktywa funduszu zostały zrealizowane i jakie kwoty zostały uzyskane lub utracone przez inwestorów. Raporty te mogą również przedstawiać stan gotówki funduszu i ograniczony bilans. Nie wymagają jednak takich samych szczegółów lub zasięgu jak raporty wewnętrzne i często pomijają poufne informacje. Ta funkcja raportowania jest najbardziej widocznym sposobem, w jaki księgowi funduszu hedgingowego współdziałają z funduszem.
Analizowanie inwestycji
Księgowi funduszu hedgingowego mogą być wezwani do analizy aktywów, w które fundusz rozważał inwestowanie.Jest to mniej powszechny przypadek, ale może to być okazja dla księgowego funduszu do korzystania z umiejętności księgowych w nowym kontekście. Analiza ta często wymagałaby inwestycji w spółkę lub aktywa o skomplikowanej strukturze. Księgowy mógłby zostać wszczęty w celu ustalenia, czy struktura doprowadziła do nieuczciwych wyników finansowych lub mogłaby prowadzić do powstania zobowiązań podatkowych.
Rozważania
Rachunkowość funduszy hedgingowych jest jednym z najczęściej zlecanych zadań w ramach funduszy hedgingowych. Rachunkowość sama w sobie rzadko jest przewagą konkurencyjną funduszu (zazwyczaj jest to umiejętność handlowa lub analityczna menedżerów), więc niewiele można stracić, wykonując pracę przez osobę trzecią. Jednocześnie zarządzanie wewnętrznym zespołem księgowym jest złożone i czasochłonne, więc outsourcing pomaga kierownictwu skupić się na pozostałej części jego pracy. Daje to księgowym szansę na przejście do branży funduszy hedgingowych poprzez współpracę z firmami księgowymi, które wykonują fundusze hedgingowe i przechodzą bezpośrednio do pracy z funduszami.
